局機(jī)關(guān)各處室、局屬各單位：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及市財政局有關(guān)規(guī)定,為加強(qiáng)和規(guī)范本單位預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算,提高資金使用效益，結(jié)合我單位實(shí)際情況，現(xiàn)將《福州市水利局預(yù)算管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)
行。
福州市水利局
2020年12月23日
福州市水利局預(yù)算管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)單位預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算，優(yōu)化財政資源配置，促進(jìn)單位預(yù)算執(zhí)行均衡有效，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)單位持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》及市財政局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 單位所有收支的預(yù)算管理，適用本辦法。包括預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。
第三條 單位實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的預(yù)算管理體制。單位領(lǐng)導(dǎo)班子是單位預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，各處室是單位預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任單位。
第四條 單位的預(yù)算管理貫徹執(zhí)行財政部《行政（事業(yè)）單位財務(wù)規(guī)則》和上級有關(guān)文件精神，把單位的一切財務(wù)收支全部納入預(yù)算管理，集中單位全部可用財力，統(tǒng)一安排預(yù)算支出。
第五條 預(yù)算管理工作必須遵循各項(xiàng)事業(yè)工作規(guī)律，根據(jù)單位實(shí)際情況和上級部門關(guān)于預(yù)算管理的要求，圍繞單位年度工作重點(diǎn)，廣辟財源，多渠道籌集資金，增收節(jié)支，科學(xué)合理安排資金，將業(yè)務(wù)工作與預(yù)算管理工作有機(jī)結(jié)合，提高預(yù)算管理水平，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保單位各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展；并按照預(yù)算公開要求，做好年度部門預(yù)算的公開工作。
第二章 預(yù)算編制
第六條 單位預(yù)算編制堅(jiān)持“綜合預(yù)算、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的總原則，根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃、工作需要和預(yù)算年度的收入情況，量力而行，量財辦事，統(tǒng)籌安排支出項(xiàng)目，堅(jiān)持收支平衡，不編制赤字預(yù)算。
第七條 單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。單位的所有收支全部作為預(yù)算管理的對象，按照“收支兩條線”的管理規(guī)定，納入預(yù)算管理。
單位收入預(yù)算包括：財政撥款收入、其他收入等部分。
單位支出預(yù)算包括：人員經(jīng)費(fèi)（工資福利支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出）、公用經(jīng)費(fèi)（商品服務(wù)支出、其他資本性支出）、其他支出等部分。
第八條 收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，對每項(xiàng)收入進(jìn)行科學(xué)的測算，逐項(xiàng)核實(shí)各項(xiàng)合法收入；支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，以單位“中長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)”為中心，從單位的全局出發(fā)，保證重點(diǎn)、兼顧一般，充分考慮單位基本運(yùn)行、發(fā)展和建設(shè)的需要。
第九條 嚴(yán)格做好年度項(xiàng)目預(yù)算編制工作。各處室每年應(yīng)按照辦公室的統(tǒng)一部署，根據(jù)單位的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合本處室年度工作任務(wù)，編制下一年度的項(xiàng)目預(yù)算。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制工作，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率。
第十條 加強(qiáng)預(yù)算審核工作。單位預(yù)算由單位財務(wù)部門提出建議方案，提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核，形成預(yù)算草案，經(jīng)單位辦公會議集體審議通過后單位財務(wù)部門核定預(yù)算控制數(shù)。單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)仍按以上程序編制單位詳細(xì)預(yù)算，報財政部門審批。
第十一條 單位各處室預(yù)算的批準(zhǔn)程序?yàn)椋焊?/font>處室提出預(yù)算建議數(shù)，由單位財務(wù)匯總編制單位預(yù)算，經(jīng)分管財務(wù)工作的單位負(fù)責(zé)人審核報單位辦公會議審批通過后按計劃下達(dá)執(zhí)行。
第三章 預(yù)算執(zhí)行
第十二條 單位年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)按照“劃塊歸口、定額或定期撥款、?？顚Ｓ谩墒褂?、超支不補(bǔ)、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用”原則分塊管理。
第十三條 單位實(shí)行預(yù)算計劃管理制度。單位須編制收支計劃；支出預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)至單位后，單位須制定資金使用計劃（按實(shí)際報賬時間填報），并嚴(yán)格按資金使用計劃安排使用。
第十四條 單位各項(xiàng)收入由單位財務(wù)集中管理和統(tǒng)一核算，任何處室不得截留、隱瞞、坐支、挪用、私分單位收入。
第十五條 支出預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)至單位后,單位須嚴(yán)格按照下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)項(xiàng)目及金額使用，?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)管理，支出不能突破預(yù)算指標(biāo)。
第十六條 下達(dá)的經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，使用期限為當(dāng)年的1月1日至12月31日。
第十七條 下達(dá)的專項(xiàng)資金經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，本著誰使用誰負(fù)責(zé)誰監(jiān)控誰做績效的原則使用專項(xiàng)資金，如當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，在符合國家有關(guān)規(guī)定的前提下，可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按原用途繼續(xù)使用。但在第二年年度結(jié)束后仍未使用完畢的，不再結(jié)轉(zhuǎn)。
第十八條 單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行分析制度。單位財務(wù)根據(jù)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。同時將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和存在的問題向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。
第十九條 單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行溝通制度。單位財務(wù)處對各處室和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，并將執(zhí)行情況和分析定期通報給各處室;設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，對于支出進(jìn)度異常、預(yù)算執(zhí)行情況不力的處室或項(xiàng)目及時進(jìn)行預(yù)警，并實(shí)施必要的控制措施。
第二十條 單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行督查制度。對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不理想的處室，單位將通過不同方式進(jìn)行督查。
第二十一條 單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)開支須嚴(yán)格執(zhí)行國家和單位有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合法合規(guī)。實(shí)行政府采購的項(xiàng)目預(yù)算，應(yīng)當(dāng)提前做好政府采購的審批、招投標(biāo)等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
第二十二條 單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)的開支由單位負(fù)責(zé)人審批，嚴(yán)格按單位經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定的相關(guān)權(quán)限和程序辦理核報手續(xù)，明確責(zé)任，強(qiáng)化管理。
第二十三條 根據(jù)國家和市本級關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理的規(guī)定，嚴(yán)格控制單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)追加。凡年初未列入部門預(yù)算的申請經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)，除不可預(yù)料的突發(fā)事件或緊急情況外，原則上當(dāng)年不再辦理預(yù)算經(jīng)費(fèi)追加。
對確因國家政策調(diào)整或突發(fā)事件難以預(yù)見到的重大因素，預(yù)算執(zhí)行中必須追加的，按有關(guān)程序辦理。
第四章 預(yù)算激勵和約束
第二十四條 單位建立預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度目標(biāo)責(zé)任制。每年9月30日的支出進(jìn)度（實(shí)際報賬數(shù)）須達(dá)到65%以上，全年須達(dá)到90%以上。對于當(dāng)年支出進(jìn)度達(dá)不到90%的項(xiàng)目，在安排下年度部門預(yù)算時將考慮適當(dāng)減少預(yù)算資金。
第二十五條 單位實(shí)行預(yù)算績效評價制度。預(yù)算績效評價的主要評價內(nèi)容包括各類資金支出的項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目決策、資金管理情況、資金到位和財務(wù)管理、資金使用合規(guī)性等情況。預(yù)算績效評價的結(jié)果應(yīng)用于下年度的預(yù)算分配。
第二十六條 單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行考核制度。預(yù)算執(zhí)行年度終了，單位財務(wù)將單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行工作進(jìn)行總結(jié)考核，以發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
第五章 附 則
第二十七條 本辦法由局計財處負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本辦法自公布之日起施行。
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